Site Gelir-Gider Raporu Nasıl Hazırlanır?
Apartman ve site yönetiminde gelir-gider raporu nasıl hazırlanır? Gelir türleri, gider kırılımları, dönem sonu bakiyesi ve denetim için gerekli çıktılar.
Apartman yöneticisinin en kritik görevlerinden biri yılda en az bir kez — genellikle yıl sonunda veya yönetim dönemi kapandığında — kat maliklerine hesap vermektir. Bu hesap verme sürecinin omurgası gelir-gider raporudur.
Raporun yanlış veya eksik hazırlanması güvensizlik yaratır; zaman zaman hukuki itirazlara da yol açar. Bu yazıda doğru bir gelir-gider raporunun nasıl kurgulanacağını adım adım anlatıyoruz. Doldurulmuş bir tablo ve ücretsiz Excel şablonu için site gelir gider tablosu örneği yazısına bakabilirsiniz.
Gelir-Gider Raporu Nedir?
Gelir-gider raporu, belirli bir dönemde (aylık, çeyreklik veya yıllık) sitenin tüm nakit girişlerini ve çıkışlarını düzenli biçimde gösteren belgedir. Yönetici, yönetim dönemine ilişkin olarak kat malikleri kuruluna hesap vermekle yükümlüdür; gelir-gider raporu bu hesabın temel belgesidir.
Rapor iki temel bölümden oluşur:
- Gelirler: Toplanan tüm para girişleri
- Giderler: Yapılan tüm harcamalar
Gelir Türleri
Aidat gelirleri
- Aylık işletme gideri payları
- Avans ödemeleri
- Geçmiş dönemden gelen gecikmiş ödemeler
Diğer gelirler
- Ortak alan kira gelirleri (reklam panosu, baz istasyonu vb.)
- Gecikme tazminatı / faiz tahsilâtı
- Munzam aidat (beklenmedik büyük gider için toplanan ek aidat)
Gider Türleri
Personel giderleri
- Kapıcı / güvenlik / temizlik maaşı ve SGK primleri
- İşçi ücretleri
Bakım ve onarım
- Asansör bakımı ve arıza onarımı
- Çatı, boru, elektrik tesisatı onarımı
- Ortak alan boya-badana
Hizmet bedelleri
- Doğalgaz (merkezi ısıtma)
- Elektrik (ortak alan aydınlatması, asansör)
- Su (ortak kullanım)
- İnternet (lobi vb.)
Sigorta
- Bina ve ortak alan sigortası (yaptırılmışsa)
Not: Zorunlu deprem sigortası (DASK), her bağımsız bölüm için malikin kendi yükümlülüğüdür ve normalde ortak gider kalemi değildir. Toplu yaptırılsa bile bedeli ilgili malike aittir; raporda ortak giderlerden ayrı izlenmelidir.
Yönetim giderleri
- Kırtasiye, posta
- Yazılım/platform abonelikleri
- Banka masrafları
Raporun Yapısı
İyi hazırlanmış bir gelir-gider raporu şu sırayı izler:
1. Dönem Başı Bakiye
Önceki dönemden devir eden kasa ve banka bakiyesi.
2. Dönem Gelirleri
Her gelir kalemini ayrı satırda göster. Toplam aidat tahakkuku ile gerçekte tahsil edilen tutarı karşılaştır; aralarındaki fark o dönemin tahsil edilemeyen alacağıdır.
3. Dönem Giderleri
Her ödeme belgesiyle eşleştir: fatura numarası, tarih, tutar, alıcı. Belgesiz gider olmamalı. Faturanın bir kısmı ödendiyse kalanını ayrıca izleyin; Siteyo'da bunu kısmen ödenen gider kaydı rehberinde anlattık.
4. Dönem Sonu Bakiye
Dönem başı bakiye + dönem gelirleri − dönem giderleri = dönem sonu bakiye.
Bu tutar kasa ve banka hesabının toplamıyla eşleşmelidir. Eşleşmiyorsa mutabakat yapılmalıdır.
5. Alacak Listesi
Ödeme yapmayan kat maliklerinin borç dökümü. İsim, daire no, borç tutarı.
Excel mi, Yazılım mı?
Excel ile:
- Her ödemeyi manuel girmek gerekir
- Formül hatası riski var
- Kişilere gönderilecek tablo her seferinde elle hazırlanır
- Banka ekstresiyle karşılaştırma manuel iş gerektirir
Yazılım ile:
- Tahakkuklar otomatik oluşur
- Girilen ödemeler anında bakiyeye yansır
- Rapor tek tıkla çıktı alınabilir şekilde hazır olur
- Banka entegrasyonunda ödemeler otomatik eşleşir
Küçük apartmanlarda Excel yönetilebilir, ancak kişi sayısı arttıkça ve gelir/gider kalemleri çeşitlendikçe hata riski de artar.
Denetim İçin Raporu Hazırlarken
İşletme hesabına ait belgelerin (fatura, dekont, makbuz, sözleşme) en az 5 yıl saklanması önerilir. Denetçi veya kat maliki talep ettiğinde her gider kalemi için belgeyi gösterebilmelisiniz. Belgeleri Siteyo'da saklamak için apartman belgelerini dijital arşivde dosyalama rehberine bakabilirsiniz.
Raporu hazırlarken:
- Her giderin belgesini sıra numarasıyla dosyala
- Banka hesap hareketleriyle dönemlik mutabakat yap
- "Çeşitli giderler" gibi muğlak kategorilerden kaçın; her kalemin adı açık olsun
- Nakit kasa varsa her hareketi tarih sırasıyla kaydet
Siteyo'da ödemeler ve giderler kaydedildikçe raporlar panelde oluşur; raporları Excel olarak indirip kat malikleri veya denetçiyle paylaşabilirsiniz. Ücretsiz deneyin.
Son güncelleme: 2 Kasım 2026
Bu yazıyı yararlı buldunuz mu?
Paylaşarak başkalarına da ulaştırın.
Siteyo ile apartmanınızı yönetmeye hazır mısınız?
Pro'yu 3 ay boyunca 500 daireye kadar ücretsiz deneyin — kredi kartı gerekmez.
3 Ay Ücretsiz Dene →